Годовой отчет эмитента ценных бумаг за 2020 год
Открытое акционерное общество
« Рогачевский комбинат бытового обслуживания»
247673,Гомельская область г.Рогачев, ул.Октябрьская 18;
Руководитель: Ахременко Л.Е.
Главный бухгалтер: Сазонова С.И.
УНП 400046560
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 31 декабря 2020 г. тыс. руб
|
Активы |
Код строки |
На 31 декабря 2020 г. |
На 31 декабря 2019г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I.ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ |
|||
|
Основные средства |
110 |
861 |
904 |
|
Нематериальные активы |
120 |
|
|
|
Доходные вложения в материальные активы |
130 |
|
|
|
В том числе: Инвестиционная недвижимость |
131 |
|
|
|
Предметы финансовой аренды (лизинга) |
132 |
|
|
|
Прочие доходные вложения в материальные активы |
133 |
|
|
|
Вложения в долгосрочные активы |
140 |
|
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
150 |
|
|
|
Отложенные налоговые активы |
160 |
|
|
|
Долгосрочная дебиторская задолженность |
170 |
|
|
|
Прочие долгосрочные активы |
180 |
|
|
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
861 |
904 |
|
II. КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
Запасы |
210 |
146 |
111 |
|
в том числе: материалы |
211 |
31 |
25 |
|
Животные на выращивании и откорме |
212 |
|
|
|
Незавершенное производство |
213 |
|
|
|
Готовая продукция и товары |
214 |
78 |
72 |
|
Товары отгруженные |
215 |
|
|
|
Прочие запасы |
216 |
37 |
14 |
|
Долгосрочные активы, предназначенные для реализации |
220 |
|
|
|
Расходы будущих периодов |
230 |
|
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам |
240 |
|
|
|
Краткосрочная дебиторская задолженность |
250 |
26 |
31 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
260 |
|
|
|
Денежные средства и эквиваленты денежных средств |
270 |
8 |
7 |
|
Прочие краткосрочные активы |
280 |
|
|
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
181 |
149 |
|
БАЛАНС |
300 |
1042 |
1053 |
|
III. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ |
|
|
|
|
Уставный капитал |
410 |
121 |
121 |
|
Неоплаченная часть уставного капитала |
420 |
|
|
|
Собственные акции (доли в уставном капитале) |
430 |
|
|
|
Резервный капитал |
440 |
|
|
|
Добавочный капитал |
450 |
897 |
897 |
|
Нераспределенная прибыль ( непокрытый убыток) |
460 |
|
(1) |
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
470 |
1 |
|
|
Целевое финансирование |
480 |
|
|
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
1019 |
1017 |
|
IV.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
Долгосрочные кредиты и займы |
510 |
|
|
|
Долгосрочные обязательства по лизинговым платежам |
520 |
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
530 |
|
|
|
Доходы будущих периодов |
540 |
|
|
|
Резервы предстоящих платежей |
550 |
|
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
560 |
|
|
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
|
|
|
V.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
Краткосрочные кредиты и займы |
610 |
|
|
|
Краткосрочная часть долгосрочных обязательств |
620 |
|
|
|
Краткосрочная кредиторская задолженность |
630 |
23 |
36 |
|
в том числе: поставщикам, подрядчикам, исполнителям |
631 |
3 |
9 |
|
по авансам полученным |
632 |
|
|
|
по налогам и сборам |
633 |
5 |
12 |
|
по социальному страхованию и обеспечению |
634 |
|
|
|
по оплате труда |
635 |
15 |
15 |
|
По лизинговым платежам |
636 |
|
|
|
собственнику имущества (учредителям, участникам) |
637 |
|
|
|
прочим кредиторам |
638 |
|
|
|
Обязательства, предназначенные для реализации |
640 |
|
|
|
Доходы будущих периодов |
650 |
|
|
|
Резервы предстоящих платежей |
660 |
|
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
670 |
|
|
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
23 |
36 |
|
БАЛАНС |
700 |
1042 |
1053 |
Отчет о прибылях и убытках за январь-декабрь 2020 года
|
Наименование показателей |
Код строки |
За январь-декабрь 2020 г. |
За январь-декабрь 2019 г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг |
010 |
543 |
504 |
|
Себестоимость реализованной продукции, товаров, работ, услуг |
020 |
(411) |
(400) |
|
Валовая прибыль |
030 |
132 |
104 |
|
Управленческие расходы |
040 |
(120) |
(111) |
|
Расходы на реализацию |
050 |
|
|
|
Прибыль ( убыток) от реализации продукции, товаров, работ, услуг |
060 |
12 |
(7) |
|
Прочие доходы по текущей деятельности |
070 |
17 |
16 |
|
Прочие расходы по текущей деятельности |
080 |
(23) |
(9) |
|
Прибыль ( убыток) от текущей деятельности |
090 |
6 |
|
|
Доходы по инвестиционной деятельности |
100 |
16 |
|
|
В том числе: Доходы от выбытия основных средств, нематериальных активов и других долгосрочных активов |
101 |
16 |
|
|
Доходы от участия в уставных капиталах других организаций |
102 |
|
|
|
проценты к получению |
103 |
|
|
|
Прочие доходы по инвестиционной деятельности |
104 |
|
|
|
Расходы по инвестиционной деятельности |
110 |
(14) |
|
|
В том числе: Расходы от выбытия основных средств, нематериальных активов и других долгосрочных активов |
111 |
(14) |
|
|
Прочие расходы по инвестиционной деятельности |
112 |
|
|
|
Доходы по финансовой деятельности |
120 |
|
|
|
в том числе: курсовые разницы от пересчета активов и обязательств |
121 |
|
|
|
прочие доходы по финансовой деятельности |
122 |
|
|
|
Расходы по финансовой деятельности |
130 |
|
|
|
В том числе: Проценты к уплате |
131 |
|
|
|
курсовые разницы от пересчета активов и обязательств |
132 |
|
|
|
Прочие расходы по финансовой деятельности |
133 |
|
|
|
Прибыль ( убыток) от инвестиционной и финансовой деятельности |
140 |
2 |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
150 |
8 |
|
|
Налог на прибыль |
160 |
(7) |
|
|
Изменение отложенных налоговых активов |
170 |
|
|
|
Изменение отложенных налоговых обязательств |
180 |
|
|
|
Прочие налоги и сборы, исчисляемые из прибыли(дохода) |
190 |
|
|
|
Прочие платежи, исчисляемые из прибыли(дохода) |
200 |
|
|
|
Чистая прибыль ( убыток) |
210 |
1 |
|
|
Результат от переоценки долгосрочных активов, не включаемый в чистую прибыль(убыток) |
220 |
|
|
|
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль(убыток) |
230 |
|
|
|
Совокупная прибыль ( убыток) |
240 |
1 |
|
|
Базовая прибыль ( убыток) на акцию |
250 |
|
|
|
Разводненная прибыль(убыток) на акцию |
260 |
|
|
Отчет об изменении собственного капитала за январь-декабрь 2020года
|
Наименование показателей |
Код строки |
Уставный капитал |
Неоплаченная часть уставного капитала |
Собственные акции (доли в уставном капитале) |
Резервный капитал |
Добавочный капитал |
Нераспределенная прибыль( непокрытый убыток) |
Чистая прибыль |
итого |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Остаток на31.12.2018г. |
010 |
121 |
|
|
|
897 |
|
1 |
1019 |
|
Корректировки в связи с изменением учетной политики |
020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Корректировки в связи с исправлением ошибок |
030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Скорректированный остаток на 31.12.2018г. |
040 |
121 |
|
|
|
897 |
|
1 |
1019 |
|
За январь-декабрь 2019г. Увеличение собственного капитала-всего |
050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В том числе: Чистая прибыль |
051 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Переоценка долгосрочных активов |
052 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доходы от прочих операций , не включаемые в чистую прибыль (убыток) |
053 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выпуск дополнительных акций |
054 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Увеличение номинальной стоимости акций |
055 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вклады собственника имущества (учредителей, участников) |
056 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
реорганизация |
057 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
058 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
059 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уменьшение собственного капитала-всего |
060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В том числе: убыток |
061 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Переоценка долгосрочных активов |
062 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы от прочих операций, не включаемые в чистую прибыль (убыток) |
063 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уменьшение номинальной стоимости акций |
064 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выкуп акций (долей в уставном капитале) |
065 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дивиденды и другие доходы от участия в уставном капитале организации |
066 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
реорганизация |
067 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
068 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
069 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменение уставного капитала |
070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменение резервного капитала |
080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменение добавочного капитала |
090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на 31.12.2019г.
|
100 |
121 |
|
|
|
897 |
|
1 |
1019 |
|
Остаток на 31.12.2019г.
|
110 |
121 |
|
|
|
897 |
|
(1) |
1017 |
|
Корректировки в связи с изменением учетной политики |
120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Корректировки в связи с исправлением ошибок |
130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Скорректированный остаток на 31.12.2019г.
|
140 |
121 |
|
|
|
897 |
|
|
1018 |
|
За январь- декабрь 2020г. увеличение собственного капитала-всего |
150 |
|
|
|
|
|
|
1 |
1 |
|
В том числе: чистая прибыль |
151 |
|
|
|
|
|
|
1 |
1 |
|
Переоценка долгосрочных активов |
152 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доходы от прочих операций, не включаемые в чистую прибыль (убыток) |
153 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выпуск дополнительных акций |
154 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Увеличение номинальной стоимости акций |
155 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вклады собственника имущества (учредителей, участников) |
156 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
реорганизация |
157 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
158 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
159 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уменьшение собственного капитала-всего |
160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В том числе: убыток |
161 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Переоценка долгосрочных активов |
162 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы от прочих операций, не включаемые в чистую прибыль (убыток) |
163 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уменьшение номинальной стоимости акций |
164 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выкуп акций (долей в уставном капитале) |
165 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дивиденды и другие доходы от участия в уставном капитале организации |
166 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
реорганизация |
167 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
168 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
169 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменение уставного капитала |
170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменение резервного капитала |
180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Изменение добавочного капитала |
190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на 31.12.2020г.
|
200 |
121 |
|
|
|
897 |
|
1 |
1019 |
Отчет о движении денежных средств за январь-декабрь 2020года
|
Наименование показателей |
Код строки |
За январь-декабрь 2020года |
За январь-декабрь 2019года |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Движение денежных средств по текущей деятельности |
|||
|
Поступило денежных средств-всего |
020 |
640 |
565 |
|
В том числе: От покупателей продукции, товаров, заказчиков работ, услуг |
021 |
640 |
565 |
|
От покупателей материалов и других запасов |
022 |
|
|
|
роялти |
023 |
|
|
|
прочие поступления |
024 |
|
|
|
Направлено денежных средств-всего |
030 |
(639) |
(561) |
|
В том числе: На приобретение запасов,работ,услуг |
031 |
(247) |
(231) |
|
На оплату труда |
032 |
(238) |
(223) |
|
На уплату налогов и сборов |
033 |
(146) |
(104) |
|
На прочие выплаты |
034 |
(8) |
(3) |
|
Результат движения денежных средств по текущей деятельности |
040 |
1 |
4 |
|
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности |
|||
|
Поступило денежных средств-всего |
050 |
|
|
|
В том числе: От покупателей основных средств, нематериальных активов и других |
051 |
|
|
|
Возврат предоставленных займов |
052 |
|
|
|
Доходы от участия в уставном капитале других организаций |
053 |
|
|
|
проценты |
054 |
|
|
|
прочие поступления |
055 |
|
|
|
Направлено денежных средств -всего |
060 |
|
|
|
В том числе: на приобретение и создание основных средств, нематериальных активов и других долгосрочных активов |
061 |
|
|
|
На предоставление займов |
062 |
|
|
|
На вклады в уставный капитал других организаций |
063 |
|
|
|
Прочие выплаты |
064 |
|
|
|
Результат движения денежных средств по инвестиционной деятельности |
070 |
|
|
|
Движение денежных средств по финансовой деятельности |
|||
|
Поступило денежных средств-всего |
080 |
62 |
78 |
|
В том числе: Кредиты и займы |
081 |
62 |
78 |
|
От выпуска акций |
082 |
|
|
|
Вклады собственника имущества (учредителей, участников) |
083 |
|
|
|
Прочие поступления |
084 |
|
|
|
Направлено денежных средств -всего |
090 |
(62) |
(78) |
|
В том числе: На погашение кредитов и займов |
091 |
(62) |
(78) |
|
На выплаты дивидендов и других доходов от участия в уставном капитале |
092 |
|
|
|
На выплаты процентов |
093 |
|
|
|
На лизинговые платежи |
094 |
|
|
|
Прочие выплаты |
095 |
|
|
|
Результат движения денежных средств по финансовой деятельности |
100 |
|
|
|
Результат движения денежных средств по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности |
110 |
1 |
4 |
|
Остаток денежных средств и эквивалентов денежных средств на 31.12.2019г. |
120 |
7 |
3 |
|
Остаток денежных средств и эквивалентов денежных средств на 31.12.2020г. |
130 |
8 |
7 |
|
Влияние изменений курсов иностранных валют |
140 |
|
|
4.Доля государства в уставном фонде эмитента___99,84 %________(всего в процентах)
|
Вид собственности |
Количество акций, штук |
Доля в уставном фонде, % |
|
Республиканская |
|
|
|
Коммунальная-всего |
366 942 |
99,84 |
|
В том числе: областная |
366 942 |
99,84 |
|
районная |
|
|
|
городская |
|
|
5.Количество акционеров -всего______7___ лиц_,
в том числе:
юридических лиц- 1 , из них нерезидентов Республики Беларусь- 0 ;
физических лиц - 6 , из них нерезидентов Республики Беларусь- 0 ;
6.Информация о дивидендах и акциях
|
Наименование показателя |
Единица измерения |
За отчетный период |
За аналогичный период прошлого года |
|
Начислено на выплату дивидендов в данном отчетном периоде |
Тысяч рублей |
0,01 |
0,31 |
|
Фактически выплаченные дивиденды в данном отчетном периоде |
Тысяч рублей |
0,01 |
0,31 |
|
Дивиденды ,приходящиеся на одну простую (обыкновенную)акцию(включая налоги) |
рублей |
0,000015 |
0,0008 |
|
Дивиденды ,приходящиеся на одну привилегированную акцию (включая налоги) первого типа______ |
рублей |
0 |
0 |
|
Дивиденды ,приходящиеся на одну привилегированную акцию (включая налоги) второго типа______ |
рублей |
0 |
0 |
|
Дивиденды, фактически выплаченные на одну простую (обыкновенную) акцию (включая налоги) |
рублей |
0,000015 |
0,0008 |
|
Дивиденды, фактически выплаченные на одну привилегированную акцию (включая налоги) первого типа__ |
рублей |
0 |
0 |
|
Дивиденды, фактически выплаченные на одну привилегированную акцию (включая налоги) второго типа____ |
рублей |
0 |
0 |
|
Период ,за который выплачивались дивиденды |
Месяц,квартал,год |
За 2019 |
х |
|
Дата (даты) принятия решений о выплате дивидендов |
Число, месяц,год |
30.03.2020 |
х |
|
Срок (сроки)выплаты дивидендов |
Число,месяц,год |
22.04.2020 |
х |
|
Обеспеченность акции имуществом общества |
рублей |
2,77 |
2,77 |
|
Количество акций, находящихся на балансе общества,-всего |
штук |
0 |
0 |
7.Отдельные финансовые результаты деятельности открытого акционерного общества:
|
Показатель |
Единица измерения |
За отчетный период |
За аналогичный период прошлого года |
|
Выручка от реализации продукции,товаров,работ,услуг |
Тысяч рублей |
543 |
504 |
|
Себестоимость реализованной продукции, товаров,работ,услуг, управленческие расходы; расходы на реализацию |
Тысяч рублей |
531 |
511 |
|
Прибыль (убыток ) до налогообложения- всего(прибыль (убыток) отчетного периода) |
Тысяч рублей |
8 |
0 |
|
В том числе: прибыль(убыток) от реализации продукции, товаров, работ, услуг |
Тысяч рублей |
12 |
-7 |
|
Прочие доходы и расходы по текущей деятельности |
Тысяч рублей |
-6 |
7 |
|
Прибыль (убыток) от инвестиционной и финансовой деятельности |
Тысяч рублей |
2 |
0 |
|
Налог на прибыль: изменение отложенных налоговых активов; изменение отложенных налоговых обязательств; прочие налоги и сборы, исчисляемые из прибыли (дохода);прочие платежи, исчисляемые из прибыли(дохода) |
Тысяч рублей |
7 |
0 |
|
Чистая прибыль(убыток) |
Тысяч рублей |
1 |
0 |
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
Тысяч рублей |
0 |
-1 |
|
Долгосрочная дебиторская задолженность |
Тысяч рублей |
0 |
0 |
|
Долгосрочные обязательства |
Тысяч рублей |
0 |
0 |
|
8.Среднесписочная численность работающих |
человек |
31 |
41 |
9.Основные виды продукции или виды деятельности, по которым получено двадцать и более процентов выручки от реализации товаров, продукции, работ, услуг – парикмахерские услуги- 20 %.
10.Дата проведения годового общего собрания акционеров, на котором утверждался годовой бухгалтерский баланс за отчетный год: 30 марта 2021г.
Дата подготовки аудиторского заключения по бухгалтерской (финансовой) отчетности: 29 марта 2021г.
Наименование аудиторской организации (фамилия, собственное имя, отчество ( если таковое имеется) индивидуального предпринимателя), местонахождение(место жительства), дата государственной регистрации, регистрационный номер в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей:
Общество с ограниченной ответственностью «Аудит и Право»,220040, Республика Беларусь, г.Минск.ул.Некрасова,7,пом.503. Свидетельство о государственной регистрации выдано решением Минского горисполкома от 20 августа 2013г., зарегистрировано в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за № 191200879. УНП-191200879.
Период , за который проводился аудит: с 01.01.2020 по 31.12.2020.
Аудиторское мнение о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности, а в случае выявленных нарушений в бухгалтерской (финансовой) отчетности- сведения о данных нарушениях:
Прилагаемая годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Рогачевский КБО» достоверно во всех существенных аспектах отражает финансовое положение ОАО «Рогачевский КБО» по состоянию на 31 декабря 2020 года, финансовые результаты деятельности и изменение ее финансового положения, в том числе движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Дата и источник опубликования аудиторского заключения по бухгалтерской
( финансовой ) отчетности в полном объеме: ЕПФР
Сайт холдинга бытового обслуживания «Гомельоблбыт»
13. Сведения о применении открытым акционерным обществом Свода правил корпоративного поведения - утверждены и применяются: регламент работы с реестром владельцев ценных бумаг; положение об аффилированных лицах;
14.Адрес официального сайта открытого акционерного общества в глобальной компьютерной сети Интернет: нет
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
по годовой бухгалтерской отчетности отчетности Открытого акционерного общества «Рогачевский комбинат бытового обслуживания», (далее – ОАО «Рогачевский КБО», аудируемое лицо)
за период с 01.01.2020 по 31.12.2020.
исх. № 106-аз
«29» марта 2021 г. г. Минск
Получатель аудиторского заключения:
Председатель Наблюдательного Совета ОАО «Рогачевский КБО»
Директор ОАО «Рогачевский КБО» – Ахременко Людмила Евгеньевна
Юридический адрес: 247673, Республика Беларусь, Гомельская обл., г. Рогачев, ул. Октябрьская, д.18.
Местонахождение: 247673, Республика Беларусь, Гомельская обл., г. Рогачев, ул. Октябрьская, д.18.
Свидетельство о государственной регистрации: свидетельство о государственной регистрации коммерческой организации выдано на основании решения Гомельского областного исполнительного комитета от 21.02.2003г. №131, зарегистрировано в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за №400046560.
УНП – 400046560
Аудиторское мнение с оговоркой
Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности ОАО «Рогачевский КБО» (Местонахождение: 247673, Республика Беларусь, Гомельская обл., г. Рогачев, ул. Октябрьская, д.18, свидетельство о государственной регистрации: свидетельство о государственной регистрации коммерческой организации выдано на основании решения Гомельского областного исполнительного комитета от 21.02.2003г. №131, зарегистрировано в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за №400046560), состоящей из бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2020 года, отчета о прибылях и убытках, отчета об изменении собственного капитала, отчета о движении денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, примечаний к годовой бухгалтерской отчетности, предусмотренных нормативными правовыми актами Республики Беларусь, регулирующими порядок ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности предприятиями.
Прилагаемая годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Рогачевский КБО», состоит из (отметить знаком «V», «нет» отмечается знаком «х»):
|
|
|
Формы годовой консолидированной бухгалтерской отчетности |
||
|
V |
|
бухгалтерского баланса на |
31 декабря 2020г. |
(указанная дата далее именуется как «отчетная дата»); |
|
V |
|
отчета о прибылях и убытках за год, закончившийся на указанную дату; |
||
|
V |
|
отчет об изменении собственного капитала за год, закончившийся на указанную дату; |
||
|
V |
|
отчета о движении денежных средств за год, закончившийся на указанную дату; |
||
|
х |
|
отчета о целевом использовании полученных средств; |
||
|
V |
|
примечаний к бухгалтерской отчетности; |
||
Действие аудиторского заключения распространяется на формы годовой бухгалтерской отчетности и их состав, которые утверждены следующими нормативно-правовыми актами (отметить знаком «V», «нет» отмечается знаком «х»)[1]:
|
|
|
Формы и состав годовой бухгалтерской отчетности для целей настоящего аудиторского заключения: |
|
|
V |
|
Национальным стандартом бухгалтерского учета и отчетности, "Индивидуальная бухгалтерская отчетность", утвержденным постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 12.12.2016 N 104, с изменениями и дополнениями
|
по бухгалтерской годовой отчетности за 2020г |
|
х |
|
Указом Президента Республики Беларусь от 28.12.2009 N 660 "О некоторых вопросах создания и деятельности холдингов в Республике Беларусь", с изменениями и дополнениями, (для управляющей компании холдинга), Национальном стандарте бухгалтерского учета и отчетности "Консолидированная бухгалтерская отчетность", утвержденном постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 30.06.2014 N 46 (далее - НСБУ N 46),
|
Консолидированная бухгалтерская отчетность |
|
х |
|
Приказом Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики Беларусь от 16.01.2012 N 17 "Об утверждении Перечня специализированных форм годовой бухгалтерской отчетности за 2011 год" и Письмом от 03.02.2020 N 18-30/828 "Об особенностях составления и представления годовой бухгалтерской отчетности за 2019 год организациями системы Минсельхозпрода» и Приложение 1 к данному Письму |
|
|
х |
|
Иные |
|
По нашему мнению, за исключением возможного влияния на годовую бухгалтерскую отчетность обстоятельств, изложенных в разделе «Основания для выражения аудиторского мнения с оговоркой», прилагаемая годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Рогачевский КБО» достоверно во всех существенных аспектах отражает финансовое положение ОАО «Рогачевский КБО» на 31 декабря 2020 года, финансовые результаты деятельности и изменение ее финансового положения, в том числе движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Основания для выражения аудиторского мнения с оговоркой
Мы не наблюдали за проведением инвентаризации запасов по состоянию на 31 декабря 2020 года, в связи с тем, что срок проведения инвентаризации не совпал с датой проведения аудита и в связи с незапланированной процедурой участия аудитора в инвентаризации. Мы не смогли в ходе выполнения альтернативных аудиторских процедур получить достаточные надлежащие аудиторские доказательства относительно существования и состояния величины запасов. Следовательно, мы не могли определить, требуется ли внесение корректировок в указанные суммы. Запасы аудируемого лица отражены в бухгалтерском балансе в сумме 146 тыс. белорусских рублей (строка 210 «Запасы» формы 1 бухгалтерского баланса). Возможное влияние необнаруженных этих искажений на годовую бухгалтерскую отчетность может быть существенным, но не распространённым.
Организация предоставила аудиту приказ о проведении инвентаризации № 52 от 01.11.2020г.
Мы провели аудит в соответствии с требованиями Закона Республики Беларусь от 12 июля 2013 года «Об аудиторской деятельности» и национальных правил аудиторской деятельности. Наши обязанности в соответствии с этими требованиями описаны далее в разделе «Обязанности аудиторской организации по проведению аудита годовой бухгалтерской отчетности» настоящего заключения. Нами соблюдались принцип независимости по отношению к ОАО «Рогачевский КБО» согласно требованиям законодательства и нормы профессиональной этики. Мы полагаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточными и надлежащими, чтобы служить основанием для выражения аудиторского мнения.
Прочие вопросы
Аудит бухгалтерской отчетности ОАО «Рогачевский КБО» за год, закончившийся 31 декабря 2019 года, был проведен ООО «Аудит и Право», которое выразило аудиторское мнение с оговоркой о данной отчетности в аудиторском заключении, с выдачей заключения от 20 марта 2020 года №71.
Ключевые вопросы аудита
Мы определили, что ключевые вопросы аудита, о которых необходимо сообщить в нашем аудиторском заключении, отсутствуют.
Обязанности аудируемого лица по подготовке годовой бухгалтерской отчетности
Руководство ОАО «Рогачевский КБО» несет ответственность за подготовку и достоверное представление годовой бухгалтерской отчетности в соответствии с законодательством Республики Беларусь и организацию системы внутреннего контроля аудируемого лица, необходимой для подготовки бухгалтерской отчетности, не содержащей существенных искажений, допущенных вследствие ошибок и (или) недобросовестных действий.
При подготовке годовой бухгалтерской отчетности руководство аудируемого лица несет ответственность за оценку способности аудируемого лица продолжать свою деятельность непрерывно и уместности применения принципа непрерывности деятельности, а также за надлежащее раскрытие в годовой бухгалтерской отчетности в соответствующих случаях сведений, относящихся к непрерывности деятельности, за исключением случаев, когда руководство намеревается ликвидировать аудируемое лицо, прекратить его деятельность или когда у него отсутствует какая-либо иная реальная альтернатива, кроме ликвидации или прекращения деятельности.
Лица, наделенные руководящими полномочиями, несут ответственность за осуществление надзора за процессом подготовки годовой бухгалтерской отчетности аудируемого лица, а также за данную отчётность.
Обязанности аудиторской организации по проведению аудита годовой бухгалтерской отчетности
Наша цель состоит в получении разумной уверенности в том, что годовой бухгалтерская отчетность аудируемого лица не содержит существенных искажений вследствие ошибок и (или) недобросовестных действий, и в составлении аудиторского заключения, включающего выраженное в установленной форме аудиторское мнение. Разумная уверенность представляет собой высокую степень уверенности, но не является гарантией того, что аудит, проведенный в соответствии с требованиями Закона Республики Беларусь от 12 июля 2013 года «Об аудиторской деятельности» и национальных правил аудиторской деятельности, позволяет выявить все имеющиеся существенные искажения. Искажения могут возникать в результате ошибок и (или) недобросовестных действий и считаются существенными, если можно обоснованно предположить, что в отдельности или в совокупности они могут повлиять на экономические решения пользователей годовой бухгалтерской отчетности, принимаемые на ее основе.
В рамках аудита, проводимого в соответствии с требованиями Закона Республики Беларусь от 12 июля 2013 года «Об аудиторской деятельности» и национальных правил аудиторской деятельности, аудиторская организация применяет профессиональное суждение и сохраняет профессиональный скептицизм на протяжении всего аудита. Кроме того, мы выполняем следующее:
- выявляем и оцениваем риски существенного искажения годовой бухгалтерской отчетности вследствие ошибок и (или) недобросовестных действий; разрабатываем и выполняем аудиторские процедуры в соответствии с оцененными рисками; получаем аудиторские доказательства, являющиеся достаточными и надлежащими, чтобы служить основанием для выражения аудиторского мнения. Риск необнаружения существенных искажений годовой бухгалтерской отчетности в результате недобросовестных действий выше риска необнаружения искажений в результате ошибок, так как недобросовестные действия, как правило, подразумевают наличие специально разработанных мер, направленных на их сокрытие;
- получаем понимание системы внутреннего контроля аудируемого лица, имеющей значение для аудита, с целью планирования аудиторских процедур, соответствующих обстоятельствам аудита, но не с целью выражения аудиторского мнения относительно эффективности функционирования этой системы;
-оцениваем надлежащий характер применяемой аудируемым лицом учетной политики, а также обоснованности учетных оценок и соответствующего раскрытия информации в бухгалтерской отчетности;
- оцениваем правильность применения руководством аудируемого лица допущения о непрерывности деятельности, и на основании полученных аудиторских доказательств делаем вывод о том, имеется ли существенная неопределенность в связи с событиями или условиями, в результате которых могут возникнуть значительные сомнения в способности аудируемого лица продолжать свою деятельность непрерывно. Если мы приходим к выводу о наличии такой существенной неопределенности, мы должны привлечь внимание в аудиторском заключении к соответствующему раскрытию данной информации в бухгалтерской отчетности. В случае, если такое раскрытие информации отсутствует или является ненадлежащим, нам следует модифицировать аудиторское мнение. Наши выводы основываются на аудиторских доказательствах, полученных до даты подписания аудиторского заключения, однако будущие события или условия могут привести к тому, что аудируемое лицо утратит способность продолжать свою деятельность непрерывно;
- оцениваем общее представление бухгалтерской отчетности, ее структуру и содержание, включая раскрытие информации, а также того, обеспечивает ли бухгалтерская отчетность достоверное представление о лежащих в ее основе операциях и событиях.
Мы осуществляем информационное взаимодействие с лицами, наделенными руководящими полномочиями, доводя до их сведения, помимо прочего, информацию о запланированных объеме и сроках аудита, а также о значимых вопросах, возникших в ходе аудита, в том числе о значительных недостатках системы внутреннего контроля.
Мы предоставляем лицам, наделенным руководящими полномочиями, заявление о том, что нами были выполнены все требования в отношении соблюдения принципа независимости и до сведения этих лиц была доведена информация обо всех взаимоотношениях и прочих вопросах, которые можно обоснованно считать угрозами нарушения принципа независимости, и, если необходимо, обо всех предпринятых мерах предосторожности.
Из числа вопросов, доведенных до сведения лиц, наделенных руководящими полномочиями, мы выбираем ключевые вопросы аудита и раскрываем эти вопросы в аудиторском заключении (кроме тех случаев, когда раскрытие информации об этих вопросах запрещено законодательством или когда мы обоснованно приходим к выводу о том, что отрицательные последствия сообщения такой информации превысят пользу от ее раскрытия).
|
Директор ООО «Аудит и Право», руководитель аудиторской группы (Подпись руководителя аудиторской организации) М.П. (Печать аудиторской организации) |
_____________ (подпись) |
О.В.Клименкова (ФИО) |
|
Аудитор, проводивший аудит (Аудитор, проводивший аудит)
«29» марта 2021 г. (дата подписания аудиторского заключения) |
_____________ (подпись) |
Н.А.Досанова (ФИО) |
[1] В соответствии с п.30 Национальных правил аудиторской деятельности "Аудиторское заключение по бухгалтерской (финансовой) отчетности", утвержденных Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 28 июня 2017 г. N 18 (с изменениями и дополнениями): «Дополнительная информация, на которую не распространяется аудиторское мнение, должна быть расположена отдельно от отчетности либо помечена как не подлежавшая аудиту».
